企业所得税季度申报表a类-企业所得税季度申报表A类填写说明

本文目录一览：

• 1、企业所得税季度申报表a类怎么填写
• 2、企业所得税季度预缴纳税申报表A类怎么填
• 3、小规模企业所得税季度预缴纳税申报表A类利润总额怎么填?
• 4、企业所得税季度预缴税申报表A类中的“营业成本”怎样填写
• 5、企业所得税申报表分为A类和B类是什么意思
• 6、企业所得税季度申报表A类怎么填,数字填季度的还是填?

企业所得税季度申报表a类怎么填写

1、营业外收入照实填写就行，因为没有营业收入和营业成本，不影响填写企业所得税申报表（A类）季度报表。全部计入营业收入：营业收入：账户上的【主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+视同销售收入】。

2、法律主观：第一页有填写的警告和说明，要看清楚这些警告。下面的那面就时候要填上自己的身份信息，比如自己的名字和经营店的名字。还有就是最后写下日期。

3、按损益表计算的填，填企业所得税季报（A类）表中的利润总额的本期金额和累计金额。每次打开界面，利润总额的累积金额那栏总会自动有个数据，是损益表自动过去的。

企业所得税季度预缴纳税申报表A类怎么填

“据实预缴”的纳税人第2行-第9行：填报“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度（或月份）最后一日的累计数。

按六月份的利润表累计数据申报，比如收入30，成本15，利润-3。亏损3元，不用预交。注意一定要与六月份的利润表一致。因为利润表也得报。

第一行填企业收入总额，即主营业务收入+其他业务收入。第二行填营业成本，即主营业务成本+其他业务成本+营业费用+管理费用+财务费用。第三行填利润总额，即利润表或者损益表倒数第三行的利润总额。

按照你的利润表来申报就可以了，一般季度所得税申报，你填列三个数字就可以了：一是营业收入 二是营业成本 三是利润总额 表格自动根据利润总额计算所得税额。

小规模企业所得税季度预缴纳税申报表A类利润总额怎么填?

1、小规模企业所得税季度预缴申报表A类是用于纳税人核定应纳税额的表格，其中利润总额填写部分需要按照一定的计算方式来确定。

2、按六月份的利润表累计数据申报，比如收入30，成本15，利润-3。亏损3元，不用预交。注意一定要与六月份的利润表一致。因为利润表也得报。

3、企业所得税季度申报表a类需要根据利润表本年累计的营业收入、营业成本、利润总额填写所得税申报表的相应栏次。

4、利润总额不是会计报表上的利润总额，实际是调整后的所得额，如房地产预售收入不在会计上确认收入，但该处仍要填列；再如，上年有可弥补亏损，也要进行弥补后在填写。

5、第三行填利润总额，即利润表或者损益表倒数第三行的利润总额。第一列是本期数，即本季度三个月的累计数。第二列是本年累计数，即年初到本月底的累计金额。

6、你的账户上的 主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+视同销售收入 利润总额：你财务会计报表（损益表或利润表）上的利润总额+或-应纳税调整的增加或减少。以后遇到帐务问题需找自己，找财务会计书，参加税务知识培训。

企业所得税季度预缴税申报表A类中的“营业成本”怎样填写

企业所得税季度报表A类中，营业收入和营业成本，填写如下：“营业收入”：填报会计制度核算的营业收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入填报。

营业成本包括：主营业务成本、经营费用、税金及附加、管理费用、财务费用。营业收入、营业成本、利润总额不存在以上勾稽关系。

按六月份的利润表累计数据申报，比如收入30，成本15，利润-3。亏损3元，不用预交。注意一定要与六月份的利润表一致。因为利润表也得报。

企业所得税季度预缴纳税申报表（A类）中：营业收入=主营业务收入+其他业务收入（季度累加）。营业成本=主营业务成本+其他业务成本（季度累加）。

《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》表中的第3行“营业成本”：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的营业成本。

企业所得税申报表分为A类和B类是什么意思

1、A类申报表为查账征收企业所得税纳税人填制，B类申报表为核定征收企业所得税纳税人填制。查账征收也称“查账计征”或“自报查账”。

2、A类是指查账征收企业所得税的企业使用的纳税申报表；B类是指核定征收企业所得税使用的纳税申报表。

3、A类表是针对查账征收企业的，简单说就根据利润来计算应交的企业所得税。B类表是针对核定征收企业的。税务根据企业不同行业，给一个征收率。计算方式最常见是很据：收入*征收率*25%来计算企业所得税。

4、A类申报表为查账征收企业所得税纳税人填制，B类申报表为核定征收企业所得税纳税人填制。作用不一样 A类适用于查账征收方式的单位填写申报，B类适用于核定征收方式的单位填写申报。

企业所得税季度申报表A类怎么填,数字填季度的还是填?

1、营业外收入照实填写就行，因为没有营业收入和营业成本，不影响填写企业所得税申报表（A类）季度报表。全部计入营业收入：营业收入：账户上的【主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+视同销售收入】。

2、简单的说，所得税季报A类表，需要填写的两列，一个是本期数字，就是季度的合计数，比如10月要申报的是7-9月的数字，按照财务数据填写7-9月的合计数即可。另外一列是本年累计数，填写1-9月的合计数即可。

3、按损益表计算的填，填企业所得税季报（A类）表中的利润总额的本期金额和累计金额。每次打开界面，利润总额的累积金额那栏总会自动有个数据，是损益表自动过去的。

4、按项目填就可以。第一行填企业收入总额，即主营业务收入+其他业务收入。第二行填营业成本，即主营业务成本+其他业务成本+营业费用+管理费用+财务费用。第三行填利润总额，即利润表或者损益表倒数第三行的利润总额。