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手把手教你理解税务政策,税务会计师带你轻松通关,怎么了解税务政策

nihdff 2024-06-27 税务师 16

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大家好,今天小编关注到一个比较有意思的话题,就是关于手把手教你理解税务政策,税务会计师带你轻松通关的问题,于是小编就整理了2个相关介绍手把手教你理解税务政策,税务会计师带你轻松通关的解答,让我们一起看看吧。

什么叫税务处理?

税务处理是相对会计处理, 比如企业当月收入1000万,成本费用500万,计提应收账款坏账准备100万, 1. 会计处理 借:资产减值损失 100 贷:坏账准备 100 从会计处理的角度看,当月会计利润是400万,这也符合是会计准则的; 2. 税务处理 由于坏账并未真实发生,税务上是不承认这100万的坏账准备,所以从税务处理的角度看,当月税前利润是500万; 税务处理和会计处理主要是从税金的缴纳考量;

税务筹划的基本方法有哪些?

税务筹划的三字真经:“拆”、“分”、“转”

1、“拆”-满足现有商业目的下的组织结构优化,如将研发部门、销售部门拆分,享受独立的税收优惠政策。如按地区设立小规模销售公司,适用双软或小型微利企业税收优惠政策。

2、“分”-同样性质的规模型公司分立成小规模公司。

3、“转”-利用企业规模化优势地位,完成税负转嫁或递延。

企业常见的税收筹划方式有:

1、转换纳税人身份进行税收筹划。如个人独资企业、合伙企业因不具有法人资格,因此不交企业所得税的,而按个人所得税中的"经营所得"纳税。

2、利用税收优惠政策进行税收筹划。就是要吃透税法,对符合税收优惠条件的,充分享受税收优惠,如果有少部分条件不满足时,可以创造条件或通过挂靠方式,来享受税收优惠待遇。

3、***用分劈法进行税收筹划。如企业出租配套设施齐全的办公楼,要按租金的12%缴纳房产税。签租赁合同时,可分成两个合同签,一个办公楼租赁合同,一个是设备租赁合同。后者是不交房产税的。

4、通过改变会计处理方法达到税收筹划的目的。如:选择不同的存货计价方法、固定资产折旧的年限、方法的选择等,达到多扣费用、成本,缩小税基,从而达到当期少纳税的目的。

5、纳税期的递延法。企业实现递延纳税的一个重要途径,就是***取有利的会计处理方法,对暂时性差异进行处理。通过处理使得当期的会计所得大于应纳税所得,出现递延所得税负债,即可实现纳税期的递延,获得税收上的好处。

7、转让定价筹划法。即通过关联企业不符合营业常规的交易形式进行的税收筹划。当然,这种税收筹划方式的税收筹划空间有限,因为税法对这种价格一般有最低价格限制。

不同的企业在不同的时期有不同的税收筹划方式,应相机而动。严格遵循税法的规定,不被处罚,把纳税风险降低到最小,也是税收筹划的一个方面。上面的税收筹划方式不能孤立***用,应把税收筹划作为一盘棋,系统地、全面地考虑,不能按下葫芦浮起瓢。

1、使用外资企业资质

国内对外资企业有税收优惠政策,因而国内内资企业 可以业对外引入资金,后享受税收优惠政策;

2、选择一个税收优惠政策好的地区

因为在经济特区、沿海经济开发区、经济特区和经济技术开发区所在城市的老市区以及国家认定的高新技术产业区、保税区设立的生产、经营、服务型企业和从事高新技术开发的企业,都可享受较大程度的税收优惠。中小企业在选择投资地点时,可以有目的地选择以上特定区域从事投资和生产经营,从而享有更多的税收优惠。

3、特殊行业节税

比如对服务业的免税规定:托儿所、幼儿园、养老院、残疾人***机构提供的养育服务,免缴营业税。

婚姻介绍、殡葬服务,免缴营业税。

医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务,免缴营业税。

安置四残人员占企业生产人员35%以上的民政***企业,其经营属于营业税服务业税目范围内(广告业除外)的业务,免缴营业税。

残疾人员个人提供的劳务,免缴营业税。

  

4、合理配置管理费用

公司提高坏帐准备的提取比率,坏帐准备金进管理费用,可以减少了当年的利润,就可以少交所得税。

企业可以尽量缩短折旧年限,这样折旧金额增加,利润减少,所得税少交。另外,***用的折旧方法不同,计提的折旧额相差很大,最终也会影响到所得税额。

5、用而不“费”

中小企业私营业主应考虑到如何对经营中所耗水、电、燃料费等进行分摊,家人生活费用、交通费用及各类杂支是否列入产品成本。

6、合理提高职工***

中小企业私营业主在生产经营过程中,可考虑在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资,为员工办理医疗保险,建立职工养老基金、失业保险基金和职工教育基金等统筹基金,进行企业财产保险和运输保险等等。这些费用可以在成本中列支,同时也能够帮助私营业主调动员工积极性,减少税负,降低经营风险和***负担。

  

7、从销售下手

选择不同的销售结算方式,推迟收入确认的时间。企业应当根据自己的实际情况,尽可能的延迟收入确认的时间。例如某汽车销售公司,当月卖掉100台汽车,收入2000万左右,按17%的销项税,要交300多万的税款,但该企业马上将下月进货税票提至本月抵扣。由于货币的时间价值,延迟纳税会给企业带来意想不到的节税效果。

到此,以上就是小编对于手把手教你理解税务政策,税务会计师带你轻松通关的问题就介绍到这了,希望介绍关于手把手教你理解税务政策,税务会计师带你轻松通关的2点解答对大家有用。

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