重磅!税务师考试时间调整,考生须知!,税务师考试时间2022考试时间
大家好,今天小编关注到一个比较有意思的话题,就是关于重磅!税务师考试时间调整,考生须知!的问题,于是小编就整理了4个相关介绍重磅!...
扫一扫用手机浏览
大家好,今天小编关注到一个比较有意思的话题,就是关于掌握税务筹划技巧,有效减少企业所得税支出的问题,于是小编就整理了1个相关介绍掌握税务筹划技巧,有效减少企业所得税支出的解答,让我们一起看看吧。
税务筹划的三字真经:“拆”、“分”、“转”
1、“拆”-满足现有商业目的下的组织结构优化,如将研发部门、销售部门拆分,享受独立的税收优惠政策。如按地区设立小规模销售公司,适用双软或小型微利企业税收优惠政策。
2、“分”-同样性质的规模型公司分立成小规模公司。
3、“转”-利用企业规模化优势地位,完成税负转嫁或递延。
税务筹划是一个非常大且对专业知识有很强的要求的工作,不是说哪些方法就可以做到大幅度的减轻税负的,税务筹划不是闭着眼睛侃侃而谈,毫无底线的给企业出各种不靠谱的方案,要结合企业的实际情况和当下的税收政策来制定符合企业实际情况的税务筹划方案,税务筹划的最终结果是让企业既可以适当减轻税负又最大可能性的避免税务和法律风险。我认为目前想要真正做好税务筹划最基本的方法其实只有两种:企业自身发生情况和外部政策环境。
一、 企业自身发生情况
这里指的是企业目前所处的行业所涉及到的税收政策,根据企业目前所能享受到的税收优惠政策,在了解了企业实际经营的前提下,适当筹划企业可以享受的税收政策,在不改变企业财务大环境的前提下去适用税收优惠政策。比如:小型微利企业的税收优惠政策,部分小企业在申报税务时职工人数或应纳税所得额均符合小型微利企业标准,但是资产总额或应纳税所得额会超出,导致企业无法享受小型微利企业的税收优惠政策。
还有就是结合企业实际的发展,可以考虑企业做各种对税收政策有利的科技项目或财政项目,例如高新技术企业,所得税税率为15%,研发费用加计扣除等等,这些科技项目不改变大幅度去改变企业的财务,只需要做到规范归集即可达到,同时还可以申请***补贴。
也曾看到过很多税务筹划的方案,什么改变企业的企业类型、改变折旧政策,加速折旧,本人觉得这种筹划方案说说就行了,根本不对企业负责,对于企业来说风险太大,改变企业类型这个方案更是可笑,有限公司怎么改变为个人独资企业?不是说说就可以改的,只能注销再重新注册,但是企业未来业务怎么办,个人独资企业虽然税上有优惠,但是在业务领域个人独资企业很难去开展市场;改变折旧、加速折旧,这种方案中突然加速折旧会计上属于改变企业会计政策,会很大程度上被税局怀疑调节利润进而查账,经得起税局现场查账?
税务筹划是在了解企业实际的运营情况下,结合税收政策,在不引起重大税务风险的前提下去筹划可以减轻税负的方案。
二、外部政策环境
外部政策环境指的是国家和地市为吸引投资而发布的各种经济政策,例如:各种园区为招商引资给入驻企业降低税负,这种目前被很多中介机构成为“税收洼地”;还有国家为了鼓励企业的发展,开展的高新技术企业,这些大环境的政策是很多企业可以适用的,可能很多地市都会有这种政策,企业可以适当选用和争取。
税务筹划不是简单的去想办法减少税负,而是在考虑企业成本和风险、不违反相关法律条款的前提下去帮助企业筹划,不管是什么筹划方案最终是企业在承担风险,所以企业在选择筹划是也要慎重,没有什么一成不变、通用的方法去适用所有企业。
首先强调一点,任何所谓的税务筹划都是建立在合法合规,不伤害公众利益及国家利益为前提的。
税务筹划有三个特点:
一是合法性。
前段时间网红带货主播薇娅偷税漏税的事情就是因为听信了某些中介机构所谓的税务筹划方案,但是其方案是建立在不合理、不合法的基础上,最终还是受到了处罚。所以税务筹划最重要的还是要合法。
二是整体性。
我们要从不同税种维度综合考虑增值税、所得税等其他附加税总税费问题也还要从时间维度考虑过去、现在及将来。涉及多个经营主体的还需要从整体去考虑各个经营主体的税收情况。
三是预先性。
所有的筹划应当是事前的,应当是预先的,在有指导、方案及***的前提下施行,否则谈不上税务筹划。
税务筹划基本方法有以下几点:
一是不同的企业组织形态。
我们所知道的公司制企业、个体工商户、独资企业等在增值税、所得税及其他税种(税率)均存在差异,这就给了我们税务筹划的空间。坊间传闻,顺丰快递都是一个个的个体工商户,故其综合税率是及其低的。
二是不同的税款征收方式。
查账征收、核定征收等存在天然的税率差异,可以使我们在筹划过程中有更多的工具去使用。
三是合理利用税收优惠政策。
疫情当下各种与疫情相关的税收优惠政策陆续出台,我们可以合理利用这些政策。
1、使用外资企业资质
国内对外资企业有税收优惠政策,因而国内内资企业 可以业对外引入资金,后享受税收优惠政策;
2、选择一个税收优惠政策好的地区
因为在经济特区、沿海经济开发区、经济特区和经济技术开发区所在城市的老市区以及国家认定的高新技术产业区、保税区设立的生产、经营、服务型企业和从事高新技术开发的企业,都可享受较大程度的税收优惠。中小企业在选择投资地点时,可以有目的地选择以上特定区域从事投资和生产经营,从而享有更多的税收优惠。
3、特殊行业节税
比如对服务业的免税规定:托儿所、幼儿园、养老院、残疾人***机构提供的养育服务,免缴营业税。
婚姻介绍、殡葬服务,免缴营业税。
医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务,免缴营业税。
安置四残人员占企业生产人员35%以上的民政***企业,其经营属于营业税服务业税目范围内(广告业除外)的业务,免缴营业税。
残疾人员个人提供的劳务,免缴营业税。
4、合理配置管理费用
公司提高坏帐准备的提取比率,坏帐准备金进管理费用,可以减少了当年的利润,就可以少交所得税。
企业可以尽量缩短折旧年限,这样折旧金额增加,利润减少,所得税少交。另外,***用的折旧方法不同,计提的折旧额相差很大,最终也会影响到所得税额。
5、用而不“费”
中小企业私营业主应考虑到如何对经营中所耗水、电、燃料费等进行分摊,家人生活费用、交通费用及各类杂支是否列入产品成本。
6、合理提高职工***
中小企业私营业主在生产经营过程中,可考虑在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资,为员工办理医疗保险,建立职工养老基金、失业保险基金和职工教育基金等统筹基金,进行企业财产保险和运输保险等等。这些费用可以在成本中列支,同时也能够帮助私营业主调动员工积极性,减少税负,降低经营风险和***负担。
7、从销售下手
选择不同的销售结算方式,推迟收入确认的时间。企业应当根据自己的实际情况,尽可能的延迟收入确认的时间。例如某汽车销售公司,当月卖掉100台汽车,收入2000万左右,按17%的销项税,要交300多万的税款,但该企业马上将下月进货税票提至本月抵扣。由于货币的时间价值,延迟纳税会给企业带来意想不到的节税效果。
到此,以上就是小编对于掌握税务筹划技巧,有效减少企业所得税支出的问题就介绍到这了,希望介绍关于掌握税务筹划技巧,有效减少企业所得税支出的1点解答对大家有用。
[免责声明]本文来源于网络,不代表本站立场,如转载内容涉及版权等问题,请联系邮箱:83115484@qq.com,我们会予以删除相关文章,保证您的权利。转载请注明出处:
本文链接地址:http://www.siqiulicontemporaryceramicart.com/show/11381.html
本站非盈利性质,与其它任何公司或商标无任何形式关联或合作。内容来源于互联网,如有冒犯请联系我们立删邮箱:83115484#qq.com,#换成@就是邮箱