有效运用税收政策，提升企业所得税管理水平，有效运用税收政策,提升企业所得税管理水平的措施

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于有效运用税收政策，提升企业所得税管理水平的问题，于是小编就整理了1个相关介绍有效运用税收政策，提升企业所得税管理水平的解答，让我们一起看看吧。

如何避免企业所得税收取过高？

近来媒体中讨论“合理避税”和“税收筹划”的话题比较热销，许多所谓财务公司和有心人士，为此出谋划策，乃至“如何少缴企业所得税”也成了题目。

实不讳言，本人是有近四十年税龄的专业人士，且曾长期从事过税务稽查工作。

我想问从事企业经营和管理的朋友，您了解现行的企业所得税法么？您知道目前的企业所得税普惠性政策么？您知道什么是税收风险么？

就企业所得税的话题，我愿与朋友们分享一下个人的观点：

1.一般情况下，企业的应缴的税费主要由增值税及其附加税费和企业所得税构成，但不仅限于这些税费。

2.企业所得税，简单的讲，从其纳税申报表中可以看出，是企业的收入减除税收法律法规准予扣除成本、税费、管理费用、销售费用、财务费用，然后再加减营业外收支后的企业利润净额，再乘上适用税率得出“应缴企业所得税”。

3.按企业所得税法规定，我国企业一般所得税率为25%。

4.朋友们有必要了解现行的普惠性小微企业的优惠政策。财政部和税务总局“财税（2019）13号”规定，小微企业不超过年净利润100万元的，实际税负不足5万元；净利润超100万不超300万元的，实际税负不超20万元。（该文件有效期止2021年12月31日）

也就是说，您公司的净利润是300万元，只交25万元企业所得税，不足8.4%。

另外，该文件还规定：对月销售额10万元以下的小规模纳税人，免征增值税。

5.朋友们有必要了解：为加快企业的产业升级和产品的更新换代，税务总局连续出台了若干“加速固定资产折旧”的相关政策，加速折旧必然减少交纳企业所得税；另外，“财税（2018）54号”文件规定，企业新购的设备、器具单位价值不超过500万元的，允许一次性在税前扣除。就是说，***如贵司本年预计净利润450万元，而生产经营需要新购一台价值480万元的设备，那么贵司净利润就会出现亏损，自然也就不必缴纳企业所得税了。

目前，国家出台的诸如此类的税收优惠政策非常多，如此优惠的税收政策，很多朋友不去了解，一天到晚总算计少缴税，这就要注意税收风险了。

6.温馨提示：偷逃税款是有风险的。

“税收征管法”规定，被税务机关认定偷税的，除追缴正税之外，还要加征滞纳金，另外，税务机关还有加收50%至5倍偷税额罚款的自由裁量权。

我很欣赏英国著名的前财政大臣丹尼斯•黑勒的一句名言：避税与逃税的区别就在于监狱围墙的厚度。

上述系个人观点，欢迎交流沟通，不喜勿喷。

合理增加“成本、费用和损失”，利用各种支出及列支项目，尽可能地扩大成本、费用以及损失，缩小净收入，少纳所得税。

增加“利息、工资和捐赠”，缩小计税依据。由于新企业所得税明确规范了准予扣除的项目及标准，在这点上的节税需非常注意！

企业性质节税，在税负轻的地方注册新公司或者分公司，转移利润。

入驻有税收优惠政策的园区节税。

图片是我根据客户的kyc做的一个案例分析，传统企业之所以面临高额税负的问题，主要是公司本身的股权架构有一定问题，我们可以参考最新的企业所得税第26条(建议查询仔细研读)，对企业股权架构做重新的搭建，从而得到合法合理的正常减税降税！

到此，以上就是小编对于有效运用税收政策，提升企业所得税管理水平的问题就介绍到这了，希望介绍关于有效运用税收政策，提升企业所得税管理水平的1点解答对大家有用。