中国注册税务师协会：助力中小企业实现税负降低，中小企业税负率

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于中国注册税务师协会：助力中小企业实现税负降低的问题，于是小编就整理了4个相关介绍中国注册税务师协会：助力中小企业实现税负降低的解答，让我们一起看看吧。

税务师（原注册税务师）发展前景怎么样？月薪在三四线城市多少？

税务师含金量高吗？税务师一般工资多少？最近很多人咨询税务师证书的含金量问题，对于报考税务师考试蠢蠢欲试。关于税务师证书的含金量到底怎么样，是不是含金量下降了，这个需要我们看看税务师证书优势，以及长远来看，国家涉税行业发展前景。

税务师行业发展前景如何

国家对税务师考试很重视，税务师考试一年两次报名机会，从实际行情及未来几年行情来看，税务师岗位人才紧缺，税务师是未来的香饽饽。

税务师的市场需求是越来越大的，目前能够提供这种税务代理服务的企业数量全国只有10万家，并不是说你考了税务师证书，只能去税务师事务所工作。

现在能够提供税务服务的企业就有10万家，而整个从业人员大约有200万人，但有证书的，包括税务师、注册会计师、律师证书的人员不到10%。税务师事务所截止到2018年全国有6000多家，而从业人员只有10万，其中有证书的人员又不到5万，人才缺口非常大，因此税务师就业前景还是比较好的，税务师证书是值得考的。

有人担心考取税务师证书依然不好找工作，这种担心也是多余的。

注册税务师变成税务师，证书还被认可吗

国家税收政策改革，税收知识更新得越来越快，如果需要长期和税务打交道，就一定要考税务师证。很多考过注会的财会人也需要不断学习税务知识。

而税务师证书是涉税领域专业的证书，考税务师也是很多财会小白提升资历的好办法。一些财税小白，或者不满现在薪资现状，就需要不断学习。

考个税务师，比别的财会人懂“税”，比如：能为企业合理避税，你对企业来说就是有用的人才，现在有税务师证书的人才紧缺，越早考下税务师越能尽快提升晋升筹码。而税务师又相对来说比较好考，综合来说，早点考下来还是很有好处的。

考税务师能干什么工作？一般工资多少

考税务师可以服务于税务师事务所、会计师事务所、咨询公司等地方，特别是税务师事务所、会计师事务所对税务师的需求量超大。

在税务师事务所、会计师事务所、企（事）业单位中从事纳税筹划、税务代理、税务咨询、税务顾问以及其他涉税事务的办理等；

在咨询公司从事税务代理、税务咨询、税务顾问以及其他涉税事务的办理，通过分析数据，给出具体的方案；

企（事）业单位中对税务师的需求也是非常大的，尤其对税务师持证人非常重视，在企事业单位中从事会计业务的处理与审计，财务活动的预测、税收实务、分析与决策等。拥有税务师证书能在企业内部增加晋升的砝码；

许多公务员岗位，指定财会类专业优先报考，通过税务师考试的税务干部，可与注会、司法人才一样，进入各级税务机关人才库中，税务师职业资格还是选拔优秀税务干部及税务专业人员时的优先条件，能通过国家公务员考试，可以在***税务部门从事纳税征管和稽查等工作。

税务师年收入客观，不同的城市、不同的职务、不同的工作经验，及不同的教育背景都会影响你的薪资收入，刘丹老师说：“拿北京来说，我认识几个刚刚学这个专业毕业出来，考过了税务师的的学生，现在在税务师事务所等地方工作，收入都还不错，一年有十几万小二十万的基本收入。

税务师证书优势有哪些

1.涉税行业含金量较高的证书；

2.涉税业务签字权；

3.大学应届生可以报考；

4.进入国家职业资格目录第52项；

5.税务师月薪10000-20000，税务总监年薪40-100万；

6.新一代财务精英必备的税务证书；

7.中级职称以上级别资质；

8.积分落户加分项目；

9.设立税务师事务所必要条件；

10.选拔优秀税务干部的优先条件；

11.维护国家税收利益中坚力量。

准备2020年税务师考试的同学们，建议通过报班学习，高效备考，同时早点开始学习，更有利于一次性通过税务师考试！

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税收洼地避税合法安全吗？

关于这个问题回答如下：

1.税收洼地避税是否安全要具体情况具体分析，有的是合法的，有的可能就是不合法的。

2.合法避税的情况是你在税收洼地实际经营，依法享受税收洼地的税收优惠政策。比如在海南省享受海南省国家给予的特殊优惠政策，在西部地区经营依法享受国家给予西部地区的税收优惠政策。

3.不合法的避税一般指一些企业实际上并没有在税收洼地实际经营，只是找一个税收洼地注册一家公司，企业实际在其他并不享受税收洼地优惠政策的地方经营，但是把取得的经营收入在税收洼地开票、申报纳税，违规享受税收洼地的税收优惠政策。

4.合法享受税收洼地优惠政策肯定是安全的，如果是在税收洼地注册空壳公司，实际经营不再税收洼地的避税方式肯定是违法的，也是不安全的，一旦发现，面临的就是补缴税款及滞纳金，税务机关可能会根据情节轻重给予税务行政处罚。

税收洼地避税是否安全？

1、税收是国家宏观调控的重要工具。税收洼地等形成，是国家为了支持特定地区的经济发展，通过给予税收政策倾斜，相对其他地区形成税收上的优势，从税负方面降低成本，增加对企业的吸引力，通过引进企业，带动当地经济。

• 首先可以明确的是，税收洼地的形成，是由***层面主导的，不是由市场自发形成或企业决定的。因此，税收洼地本身有政策依据的。
• 其次，企业跟着国家政策走，是对政策的积极响应和配合，在税收洼地取得相应的利益，是参与社会经济建设活动应得的。
• 另外，避税的前提是根据政策规定，享受相应的税收优惠政策。企业合规经营，依法纳税。不要弄虚作***，不要非法经营，不要偷税漏税骗税。合规合法经营在哪里都是安全的，而且在现在的创业大环境下，国家对企业经营是有相应的容错机制和帮扶政策的，一般不会说因为一些小错误而置企业和创业者于死地。

2、企业经营的确可以利用税法和地方政策规定进行“税收筹划”，达到降低税负的目的。比如利用税率差，避开高档次税率；寻求减税、免税和返税；寻求纳税奖励，以及其他方面的资金补贴补助等。

以下提供两种洼地的税筹方案：

1、返税（先征后返)：

针对企业增值税、附加税、企业所得税纳税奖励办法。

根据企业纳税规模，当地给予地方留存40%以上（新调整）奖励，下限无门槛限制，1元也返，上限一事一议。

2、核定低税率征收：

针对个人独资企业、合伙企业、个体工商户、个人承包经营的个人经营所得税核定征收（无企业所得税）。

合法，关键是这样的地方不好找。

其实，所谓的税收洼地并不是税法上法定税收优惠的类型，目前就中国的情况来看，税收洼地就是一些地方***为了吸引企业入住，根据其投资额或者税收贡献进行财政补贴的一种招商引资策略。

中国并没有什么税收洼地

比如之前新疆霍尔果斯地区为了招商引资，对入驻企业的缴纳增值税、企业所得税等按15%-50%比例进行返还，这个优惠政策本身并不是税收优惠，最多只能算是财政奖励。

我们中国***用的是中央集权制，只有中央***才有制定法律的权力，也就是说全国各地都适用同样的税收法律，但是也赋予地方***在中央授权范围内制定一些税收优惠政策，比如对西部地区一些鼓励类产业实行15%的所得税优惠税率。

所以，总的来看，中国并没有什么所谓的税收洼地，哪些财务公司说可以给你注册但什么园区税收洼地的，多半都不太靠谱，因为我们是单一税制，基本上全国的政策都是一致的。

再说了，即使把企业落户到西部地区享受15%的所得税优惠税率，可西部的经济环境、配套设施、人才吸引等都不如经济发达地区有优势，所以咱们看，即使深圳的人工和房价那么贵，但还是有那么多优秀的企业落户在此，而且还有数不尽的创业企业在此拼搏。

但是这事要放到国际社会上又不一样了，税收洼地还是存在的

因为不同的国家对企业所得税的税率设置的不一样，但欧盟成员国之间又没有关税，使得税收筹划大有可为。就拿苹果公司来说，其销量在欧洲市场是非常大的，但欧洲各国的税率不一，像法国、德国等企业所得税偏高，基本税率达到28%，而爱尔兰的基本税率只有12.5%，苹果公司怎么做的呢？

苹果在法国有子公司卖苹果产品，同时又在爱尔兰成立一家子公司，法国子公司售卖苹果产品需要给爱尔兰公司交授权费，也就相当于把从法国赚来的钱分一大部分到爱尔兰去，这样就可以享受爱尔兰的低税率，据欧洲媒体报道，苹果公司此举在欧洲避税达100多亿欧元。

但在网上经常有人拿腾讯、阿里、百度等知名企业的注册地都是在开曼群岛来说事，以为这些大企业在做避税，实际上并不是如此。

中国对所得税的征税原则是属地和属人相结合的，也就是说不仅看你企业的注册地，该的看你实际管理机构所在地，腾讯虽然注册在开曼群岛，但其实际管理机构在深圳，其适用的也是25%的企业所得税，其注册在海外主要是为在境外上市做准备的。

总之，税收洼地肯定是合法合规的，但在现实经济环境下，想要通过税收洼地来做税收筹划也并不容易，而且做企业也不能仅仅考虑税收成本，也要考虑到营商大环境和配套设施。

税收洼地避税合法，前提是要有真实性的业务，税收政策对这方面有明确的规定，不是说找个洼地注册一个公司，就可以收钱了；

在选择注册地点时，大家要注意选择政策方面稳定、合法经营的园区，某些园区为了能够吸引更多企业入驻，忽略对入驻企业的管理，导致入驻企业的素质参差不齐，如由于入驻企业出现只为实现开票目的导致的***问题，不仅牵连开票企业的上下游企业，也会导致入驻园区的享受相关税收优惠政策被取消，甚至涉及补税和罚款的问题。

个体户、个人独资企业所提供服务或劳务、商品的定价需要注意其合理性，如价格明显偏高或者偏低都带有人为转移利润的嫌疑，还有，单张***开票金额很大也会存在很高的风险，毕竟这些都是税务机关检查时的重点关注事项。

首先要提醒的是，个独或个体户的负责人都不能是进入了黑名单的人员；其次，负责人需要具备完全民事行为能力，而且年龄最好在60岁以下。曾经有一个案例，即某人直接用其长期住院休养的父亲作为个独的负责人，这样明显是不合理的！

一般来说，我们在设立企业时都需要考虑企业的战略定位。在符合企业经营需求的基础上，制定符合集团整体战略发展的需求，不仅融合到集团企业日常经营中，更要融合至集团整个产业链中，体现设立个独或个体户的必要性和合理性。

很多人认为，三流合一中的合同流只要有合同就万事大吉了，并且其签订的合同，是从网站上搜寻合同模板后套上就完事。其实，合同只是证据链中的一部分，不能天真地认为只要签订了合同的***，就是没有问题的***。目前，很多虚开***的稽查案件中，都是从签订的合同中发现问题的。所以，在拟定合同的时候，我们建议关注合同的内容是否足够明细：时间点、工作内容、交付方式、流程或程序、交付的成果的展现或者能够实现的目标等。

不邀自来

先举个例子：注册公司合法吗？当然合法！

如果做生意，为了生产经营，注册一家公司，正常的贸易往来，很正常，不存在违法什么的。

如果卖票，为了非法获取利益，注册一家公司买卖***就是违法行为。

税收洼地本身没有错

税收洼地本身没有错，当地***为了招商引资，发展经济，利用低于正常地方税率、财政返还等方式吸引企业在当地经营，本身没错。

怎么用是关键

但不少中介、公司为了降低税负，利用洼地注册公司，享受当地低税率，本身没有问题，但为了获取***为公司抵扣进项，做起虚开***的勾当，为了避免被税务机关稽查，虚构真实业务需要的“三流一致”，但实际上这些业务并没有发生，所以，存在虚开***的违法行为。

如果是为了低税率，到洼地注册公司，在洼地展开合法经营本身安全且合理合法，同时公司纳税成本下降，但如果为了获取低税率，在洼地开空壳公司，没有真实业务，虚开***那就是违法。

总结

所以，税收洼地避税合法与否，和洼地无关，和怎么使用有关，例如一把刀，有人用来切菜，有人为了伤人。

以上就是我们的回复，我们是知睿华业，专业财税服务公司，有问题欢迎评论区留言。

为什么说减免税收有助于经济稳定？

因为减免税收就可直接降低企业的运营成本，起到扶持企业发展的积极作用。这是世界上很多国家助力企业发展的一项经常运用的举措。通常在特殊情况下运用。如创新型的高科技公司项目培育期。遇到不可抗拒的自然灾害时，为鼓励企业出口创汇时，经济发展困难地区企业，为扶持新型行业发展时等等。都可能使用减免税政策，使创业公司顺利发展，困难企业生存下来渡过难关等等。充而起到帮助企业稳定成长，更对经济的整体发展起到稳定的推动作用。。

为什么说减免税收有助于经济问题呢？主要因为以下几个方面：

有助于企业降低成本

对于企业而言，增值税、企业所得税等各种明目的税对企业来说是一个很大的成本项目，若是在经济大环境好的时候，企业的盈利较多，对企业的影响相对较小。但是，遇到疫情或者整体经济运营不畅的时候，企业本身的收入及盈利减少，生产经营困难，这时候税费对于企业来说，可能就变成了负担。

所以，国家减免税收是一种为企业减负的行为，使面对困境的企业，特别是中小微企业能够走出困境，维持生存。

促进就业稳定

众所周知，衡量一个国家经济的重要指标是GDP和就业。在整体经济环境不好的时候，国家降低税收，降低企业的生存成本，还有一个更重要的原因是稳定就业，保住了企业，也就保住了百姓赖以生存的饭碗，稳定了就业，也就稳定了经济环境和秩序。

笔者认为，减免税收最主要的目的就是降低企业成本和稳定就业。

希望上述回答对你有所帮助。

1.减免税收等于是为企业减轻了负担，企业可以利用节省下来的钱支付企业的开支、周转资金和扩大经营规模，这样的话就会促进经济的恢复或增长。

2.同时减免税收后，企业还可以将实惠让利于消费者，消费者购买商品或服务就会省钱了，消费者可以利用省下的钱再购买其他商品或服务，这样的话有利于企业提高销售收入，企业收入高了，就可以有钱扩大生产或经营了，经理也就会恢复或增长了。

3.一般情况下，在经济增长比较强劲时，国家是不会减税的。减税主要用于消费不振、经济低迷的时期，比如现在国内的经济，因为疫情导致了经理萎缩和低迷，国家如果任由经济继续下滑，那么很有可能导致经济或社会危机的灾难，所以国家会在经济收缩或低迷时对企业进行减税，帮助企业渡过经营困难期，确保经济逐步恢复和平稳发展。

4.当然了，减税也有不利的一面，那就是国家的税收就会减少，那么相应的国家就会减少财政支出或增加赤字率，财政支出减少则必然会影响国家在教育、医疗等民生方面的投入，这样的话不利于保障民生。

所以一般减税是有限度和时间限制的，一旦经济得到较好的恢复，减税就可能会终止。

你支持减税降费吗？

减免税收可以帮助企业渡过难关。

其实国家这样做就是为了，稳定企业的发展。企业的发展得到稳定，工人也就不会面临失业的风险了。这样能按时拿到工资的工人，又能通过消费来促进社会经济的发展！

所以，税收虽然没有直接影响人们的生活，但是它正在用无形的大手来影响着我们的衣食住行。

你觉的中国的中小企业税收高吗？

中小企业的税负高不高？这个问题想要回答好，首先要明确中小企业具体是指哪一类市场主体；其次针对中小企业，税收上的政策是怎么样的？

总的来说，与世界主要国家相比，我国的税率并不是很高，但是市场主体的痛感比较明显，主要原因是税费种类繁多，***成本高，税制复杂。

我国中小企业标准是如何确定划型的？

2011年工信部联合国家统计局、国家发改委和财政部印发了《关于印发中小企业划型标准规定的通知》，对我国的中小企业标准进行了明确划分。

中小企业分为中型、小型、微型三种类型，具体根据企业从业人数、营业收入、资产总额等指标，并结合行业来确定。

不同行业之间，各个指标的绝对值相差比较大。

从业人数方面，工业人数达到300人以上，为中型企业；批发业只要达到20人就是中型企业。

营业收入方面，批发业大于等于5000万元为中型企业，仓储业只要大于等于1000万元就是中型企业。两者之间相差5倍。

所以如果抛开行业因素，是很难判断企业到底是否应划分为中小企业的。

那么税收方面是否有专门针对中小企业的划型判断标准呢？

从我国目前大致的税种收入占比结构来分析，国内增值税和企业所得税是各类市场主体最主要的税收负担来源，占到60%以上。

增值税方面，并没有针对中小企业的专门定义，比较接近的只有小规模纳税人这一说法。

根据最新的一般纳税人标准，增值税纳税人在连续不超过12个月的时间内，累计销售额500万元以下的，是小规模纳税人。

企业所得税方面，关于中小企业的定义，比较接近的说法是小型微利企业。

企业所得税对小型微利企业的定义，参照的也是工信部印发的中小企业划型标准的具体指标，包括年度应纳税所得额，资产总额和从业人数。

小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得不超过300万元，从业人数不超过300人，资产总额不超过5000万元的企业。

小规模纳税人和小型微利企业，主要指向的，是工信部印发的中小企业发行标准当中的小型和微型企业，而中型企业基本上不符合小型微利企业和小规模纳税人的标准。

而在税收各类优惠政策当中，小型微型企业，是优惠政策的宠儿，受到特殊政策关照。针对中大型规模企业的优惠就比较少了。

先撇开小微型企业，谈一谈中大型企业的税负到底高不高？

谈起中国企业的税负，争议是相当多的，话题非常热烈。

福耀玻璃集团董事长曹德旺曾经说了一句话，引发了社会争议，

“除了人力成本，中国什么都比美国贵”。

而在中国企业的成本中，主要来源之一就是税费负担。

所谓的税负，一般是指纳税人交纳的税收与其收入之间的比例。

考虑到其他税收占比较小，主要从增值税和企业所得税两个主要税种，来分析企业的税负高低。

这里的中大型企业是排除了小型微利企业和小规模纳税人这两个概念的企业。

在一个税种当中，税率是最能直接体现税负高低的指标。

一、我国企业所得税的税率是25%，符合条件的高新技术企业15%的税率。

那么这个25%是一个什么概念呢？

也就是说企业税后利润的1/4要上交税收，这与其他国家相比处于一个什么水平呢？

在OECD国家中，美国35%，法国34.43%，意大利24%，韩国22%，日本23.4%，英国19%，瑞士税率最低，是8.5%，OECD国家平均法定企业所得税税率为23.93%.

西方7个富裕的工业国（G7），平均法定企业所得税税率为27.63%，金砖五国（BRICS）平均法定税率为28.40%。

相比之下，我国的企业所得税的税率并不算高，而且经过税收减免之后，我国的企业所得税实际税负大概是22%。

二、我国增值税税率包括三档，分别是13%，9%和6%。

经过多轮的减税降费政策之后，我国增值税的税率从最高17%一路下降，目前包括以下三档税率：

13%（主要适用于加工修理修配和销售、进口货物）；

9%（主要适用于不动产销售，经营租赁，土地使用权转让，建筑，交通）；

6%（主要适用于现代服务业）

增值税纳税人的税负高低，不仅取决于税率，而且很大程度上受到进项税额抵扣是否充分的影响。

目前世界上实施增值税的国家有140多个，单纯从税率来比较的话，中国税增值税的税率不算最高的，但也绝不算低。相比之下，我国主要的经济竞争对手——美国是没有增值税的。

小结：总体而言，在企业所得税和增值税的税率方面，我国与世界平均水平比较，并不算高的，有一定的竞争力，但为什么中国的企业普遍反映税负比较沉重呢？

我想主要原因可能有以下两个方面：第一、中国的税费种类太多太杂。目前我国实施的税种有18个之多，除此之外还有非常多的费，涉企收费项目名目繁多，多如牛毛。***院曾多次专门开会，集中清理收费项目，但到目前为止我国到底有多少涉企收费，都还搞不清楚。

第二，中国有很多***的税收成本。税收征管制度复杂，给企业带来了不少痛感。

一个简单的增值税，本身应该保持中性的，但是现在已经改的面目全非，四不像。税率档次多，抵扣规定复杂，还有很多从营业税平移过来的“差额征税”规定。

小型微利企业和小规模纳税人税负高不高呢？

一、小型微利企业在企业所得税上享受低税率的优惠待遇。

根据国家税务总局公告2019年第2号《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》

小型微利企业，年应纳税所得额不超过100万元的部分，实际税率5%；年应纳税所得额超过100万元，但不超过300万元的部分，实际税率10%。

这个税率标准无论与世界哪一个主要国家相比，都是处于一个非常低的水平，应该说小型微利企业得到了很大的税收红利。

国家税务总局2017年三季度新闻发布会上，根据税务总局所得税司司长答记者问时的说法，我国的小型微型企业占各类企业主体的80%以上。

所以这个公告，叫做“普惠性税收减免”，也就是说大部分的企业都能够享受到这个政策。

二、小规模纳税人，享受季度销售额不超过30万元免征增值税政策。

根据国家税务总局公告2019年第4号《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》：

2019年1月1日起，小规模纳税人发生争执的应税行为，合计月销售额未超过10万元，或者季度销售未超过30万元的免征增值税。

这政策对小规模纳税人无异于天降甘霖，绝大部分小规模纳税人基本上不用交一块钱增值税。

而且从2020年开始，小规模纳税人原来适用3%征收率的，改为1%征收率，执行期为3月到12月底。这又大大降低了超过起征点的小规模纳税人和需要开具增值税专用***的小规模纳税人的税负。

小结：对于小型微利企业和小规模纳税人来说，国家的税收政策优惠力度是很大的，实际税负很低，有利于各类小型微型的市场主体发展壮大。

到此，以上就是小编对于中国注册税务师协会：助力中小企业实现税负降低的问题就介绍到这了，希望介绍关于中国注册税务师协会：助力中小企业实现税负降低的4点解答对大家有用。