适应新政策，小公司如何进行税务应对？，适应新政策,小公司如何进行税务应对工作

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小规模纳税人30万元免征增值税会计分录怎么做？有什么技巧吗？

根据你的问答回复如下：

1、每月根据当月开票的记账联汇总数据做凭证，比如：

借：应收账款-***103000

贷：主营业务收入100000

贷：应缴税费-应缴增值税3000

2、到本季度最后一个月，同上做当月的开票收入的记账凭证。然后统计一下，如果当季度开票收入累计没有超过30万，当季汇总的收入是30万元，则将免缴的增值税转营业外收入，做记账凭证为：

借：应缴税费-应缴增值税9000

贷：营业外收入-减免税收入9000

3、申报税款时，因为开票收入没有超过30万元，免缴增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，水利建设基金。只缴印花税，先计提：300000*0.0005=150元，做记账凭证为：

借：管理费用-印花税150

贷：应缴税费-印花税150

4、一定记得这个主营业务收入是不含税的收入，小规模纳税人含税收入转不含税收入的公式：不含税收入=含税收入/（1+3%）

【案例】

小李的企业作为小规模纳税人公司，月销售量为51 500元，根据国家相关规定，可享受免征增值税政策。则，账务处理如下：

销售时的账务处理

借：银行存款 51 500

贷：主营业务收入 50 000

应交税费——应交增值税 1 500

免征时的账务处理

借：应交税费——应交增值税 1 500

贷：营业外收入——减免税费 1 500

小企业会计准则：

发生业务时账务处理为：

借：银行存款或现金等

贷：主营业务收入

应交税费--应交增值税

月底收入不超过3万元或季度不超过9万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入：

借：应交税费--应交增值税

贷：营业外收入

企业会计准则确认收入

借：银行存款贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税

月销售额不超过10万或季度不超过30万

借：应交税费——应交增值税

贷：其他收益

借：其他收益

贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。

到此，以上就是小编对于适应新政策，小公司如何进行税务应对？的问题就介绍到这了，希望介绍关于适应新政策，小公司如何进行税务应对？的1点解答对大家有用。